Zahlungsbedingungen zwischen Unternehmen in der Schweiz: Fristen und Zinsen

Keine gesetzliche Fristvorgabe: Was das Obligationenrecht tatsächlich vorsieht

Das Obligationenrecht (OR) schreibt zwischen Unternehmen keine konkrete Zahlungsfrist vor. Bei B2B-Transaktionen vereinbaren die Parteien die Fristen frei, je nach ihren Bedürfnissen und vertraglichen Absprachen, sei es kürzer oder länger.

Fehlt eine abweichende Klausel, wird die Leistung gemäss Art. 75 OR sofort fällig. Ohne eine im Vertrag oder auf der Rechnung festgelegte Fälligkeit ist die Zahlung bei Erhalt der Rechnung geschuldet. Es gibt also keine einheitliche gesetzliche Frist von 30 Tagen. In der Praxis wird jedoch oft eine Frist von 10 bis 30 Tagen gewährt.

Dreissig, sechzig Tage: Die Usancen zwischen Unternehmen und deren vertragliche Verankerung

In der Praxis vereinbaren Unternehmen bei B2B-Geschäften häufig 30 Tage. Manchmal auch 60 Tage. Ohne spezifische Klausel sind 30 Tage die übliche Norm, jedoch keine zwingende gesetzliche Regel.

Um Streitigkeiten über den Beginn der Frist zu vermeiden, sollte der Fälligkeitstermin schwarz auf weiss im Vertrag oder auf der Rechnung festgehalten werden. Geben Sie ein konkretes Datum oder eine Anzahl Tage sowie den Startpunkt an, zum Beispiel «zahlbar innerhalb von 30 Tagen ab Rechnungsdatum». Legen Sie auch die Zahlungsweise fest.

Die Rechnungsstellung unterliegt keinen strengen gesetzlichen Richtlinien. Eine präzise Rechnung – mit Angaben zum Schuldner und einer detaillierten Aufschlüsselung des Betrags – stärkt die Position des Gläubigers im Falle einer Betreibung.

Der Gläubiger ist nicht verpflichtet, eine Mahnung zu versenden. Ohne vereinbarte Fälligkeit ist jedoch eine formelle Aufforderung notwendig, um den Verzug herbeizuführen. Eine Rechnungsmahnung kann hierfür ausreichen.

Baustellen und grosse Volumina: Etappenzahlungen und Garantieretention

Im Bauwesen unterscheiden sich die Modalitäten aufgrund der Projektart: Grossbaustellen, lange Laufzeiten, hohe Summen. Die Zahlungen erfolgen oft etappenweise gemäss dem Baufortschritt, wie im Vertrag vorgesehen. Dies verteilt die Zahlungen über die gesamte Projektdauer.

Häufig wird eine Garantieretention angewendet: Ein Teil der Zahlung, meist 5 % bis 10 %, bleibt bis zum Ende der Garantieperiode von etwa einem Jahr gesperrt, um allfällige Reparaturen nach der Übergabe abzudecken. Für bestimmte Projekte können längere Fristen ausgehandelt werden, sofern diese explizit im Vertrag erwähnt sind.

Etappen, Fortschrittskriterien und die Freigabe der Retention sollten daher schriftlich fixiert werden, um Anfechtungen zu vermeiden.

Bauwesen: Garantieretention und Etappenzahlungen

Zahlungsverzug: Wann die 5 % laufen

Befindet sich der Schuldner mit der Zahlung eines Geldbetrags im Verzug, schuldet er einen Verzugszins von 5 % pro Jahr (Art. 104 OR). Dieser gesetzliche Satz gilt, sofern nichts anderes vereinbart wurde. Der Gläubiger muss keinen Schaden nachweisen. Der Zins hängt von der Höhe der Schuld und der Dauer des Verzugs ab.

Für den Verzug ist grundsätzlich eine Mahnung des Schuldners erforderlich (Art. 102 OR). Ausnahme: Es wurde ein genaues Fälligkeitsdatum vereinbart; dann läuft der Zins ab dem Tag nach der Fälligkeit. Ohne fixes Datum läuft er ab dem Tag nach Erhalt der Mahnung. Beispiele: Formelle Mahnung, Zahlungsbefehl oder Exekutionsklage.

Beispiel: Eine Rechnung über CHF 12'000 ohne fixes Fälligkeitsdatum. Eine eingeschriebene Mahnung wird am 1. April empfangen. Die Zahlung erfolgt am 1. Juli, drei Monate später. Der Verzugszins läuft vom 2. April bis 1. Juli: CHF 12'000 × 5 % × 3/12 = CHF 150. Der Schuldner schuldet CHF 12'000 plus CHF 150 Zinsen.

Verzugszinsen: Vier gesetzliche Eckpunkte

Kann ein anderer Satz vereinbart werden? Vertrag, Skonto und Debatte um variablen Satz

Die Parteien können im Vertrag oder in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB) einen höheren Satz vereinbaren. Der gesetzliche Satz von 5 % gilt nur, wenn kein anderer Satz wirksam festgelegt wurde. Im kaufmännischen Verkehr kann der Gläubiger, wenn der Bankdiskontsatz 5 % übersteigt, diesen höheren Satz verlangen.

Der Bundesrat hat am 16. August 2023 Stellung bezogen. Er möchte den festen Verzugszinssatz von 5 % beibehalten. Er lehnt die Idee ab, ihn durch einen marktabhängigen variablen Satz zu ersetzen. Dies äusserte er in seiner Stellungnahme zu einem Gesetzesentwurf der Rechtskommission des Nationalrates.

Verzugszins: Gesetzlicher Fixsatz oder vertraglicher Satz?

Zinseszins und Schaden über die Zinsen hinaus

Der Zinseszins – die Berechnung von Zinsen auf Zinsen – ist gemäss Art. 105 Abs. 3 OR für gewöhnliche Zivilschulden verboten. Verzugszinsen können daher nicht zum Kapital hinzugerechnet werden, um ihrerseits Zinsen zu erwirtschaften.

Art. 106 OR ermöglicht es dem Gläubiger, einen Schaden geltend zu machen, der über die Verzugszinsen hinausgeht. Voraussetzung: Der Verzug verursacht einen grösseren Nachteil und der Verzug ist auf ein Verschulden des Schuldners zurückzuführen. Es handelt sich nicht um eine automatische Erhöhung, sondern um eine zusätzliche Entschädigung für den nachgewiesenen Schaden.

Mahnungen und Inkassokosten: Was tatsächlich fakturiert werden darf

Das schweizerische Recht sieht keine gesetzlichen Mahngebühren vor. Die Verzugszinsen decken grundsätzlich die mit dem Verzug verbundenen Kosten. Mahngebühren sind nur geschuldet, wenn sie im Vertrag oder in den AGB klar definiert und beziffert sind. Beispiel: «Ab der zweiten Mahnung werden Gebühren von CHF 15 verrechnet». Eine vage Klausel wie «Gebühren werden verrechnet» ist ungültig.

Bei der Übergabe an ein Inkassobüro können übermässige Kosten hinzukommen. Diese können dem Schuldner ohne vertragliche Grundlage oder konkrete Begründung nicht automatisch auferlegt werden. Missbräuchliche Gebühren können schriftlich angefochten werden. Eine Beschwerde kann bei der Vereinigung Schweizerischer Inkassofirmen (VSFI) eingereicht werden.

Mahngebühren: Fakturierbar oder nicht?

Vom Zahlungsbefehl zur Verjährung: Fristen, die man nicht verstreichen lassen darf

Bleibt die Forderung unbezahlt, kann der Gläubiger die Betreibung einleiten. Der Schuldner erhält einen Zahlungsbefehl; das Betreibungsamt prüft nicht die Gültigkeit der Forderung.

Der Schuldner kann innerhalb von zehn Tagen Einsprache erheben, mündlich oder schriftlich beim Betreibungsamt oder bereits bei Erhalt des Postsendens. Eine Begründung ist nicht erforderlich. Es wird empfohlen, eine Kopie der Einsprache anzufordern. Ohne Einsprache wird die Forderung vollstreckbar.

Bei Einsprache kann eine gerichtliche Prüfung der Fälligkeit und Verjährung ausgelöst werden. Die ordentliche Verjährungsfrist beträgt 10 Jahre, ist jedoch für Mieten, Löhne und Honorare freier Berufe auf 5 Jahre reduziert. Die Schuldanerkennung – insbesondere die Zahlung von Akonti oder Zinsen – oder eine eingeleitete Betreibung unterbricht die Verjährungsfrist.

Geben Sie in Ihren eigenen Zahlungsbedingungen mindestens Folgendes an: die Frist und ihren Beginn, den Verzugszinssatz, allfällige Mahngebühren mit ihrem Betrag und, im Bauwesen, die Etappen und die Garantieretention. Diese Elemente vermeiden Streitigkeiten über Fälligkeit, Satz und Kosten.

Betreibung und Verjährung: Zu überwachende Fristen

Von der Rechnung zur Betreibung: Meilensteine und Fristen

Zahlungsbedingungen: Schwarz auf weiss festhalten