Condizioni di pagamento tra imprese in Svizzera: termini e interessi

Nessun termine legale imposto: cosa prevede realmente il Codice delle obbligazioni

Il Codice delle obbligazioni (CO) non impone alcun termine di pagamento specifico tra le imprese. Per le transazioni B2B, le parti negoziano liberamente i termini, più brevi o più lunghi a seconda delle loro esigenze e degli accordi contrattuali.

In assenza di una clausola contraria, l’art. 75 CO rende la prestazione immediatamente esigibile. Senza una scadenza nel contratto o sulla fattura, il pagamento è dovuto al momento della ricezione della fattura. Non esiste quindi un unico termine legale di 30 giorni. Nella pratica, viene spesso concesso un termine da 10 a 30 giorni.

Trenta, sessanta giorni: gli usi tra imprese e come inserirli nel contratto

Nella pratica, nelle transazioni B2B, le imprese concordano spesso termini di 30 giorni. A volte 60 giorni. In assenza di una clausola specifica, 30 giorni è la norma usuale, senza essere una regola legale imperativa.

Per evitare qualsiasi controversia sul punto di partenza, indicate la scadenza per iscritto nel contratto o sulla fattura. Specificate una data di scadenza o un numero di giorni e il punto di partenza, ad esempio «pagabile a 30 giorni dalla ricezione della fattura». Indicate anche la modalità di pagamento.

La fatturazione non è regolata da direttive legali rigorose. Una fattura precisa — identità del debitore, dettaglio dell’importo — rafforza la posizione del creditore in caso di procedimento esecutivo.

Il creditore non è tenuto a inviare un sollecito. In assenza di una scadenza concordata, rimane necessaria un’interpellanza formale per costituire il debitore in mora. Un sollecito di fattura può essere sufficiente a questo scopo.

Cantieri e grandi volumi: pagamenti a rate e ritenuta di garanzia

Nel settore edile, le modalità differiscono a causa della natura dei progetti: grandi cantieri, tempi lunghi, importi elevati. I pagamenti avvengono spesso a rate in base all’avanzamento dei lavori, come previsto dal contratto. Ciò distribuisce i pagamenti per tutta la durata del progetto.

Viene spesso applicata la ritenuta di garanzia: una parte del pagamento, generalmente dal 5% al 10%, rimane bloccata fino alla fine del periodo di garanzia, circa un anno, per coprire eventuali riparazioni dopo la consegna. Termini più lunghi possono essere negoziati per alcuni progetti, a condizione che siano esplicitamente menzionati nel contratto.

Le rate, i criteri di avanzamento e lo svincolo della ritenuta guadagnano quindi dall’essere messi per iscritto per evitare contestazioni.

Edilizia: ritenuta di garanzia e pagamenti a rate

Ritardo di pagamento: quando iniziano a decorrere gli interessi del 5%

Quando il debitore è in mora nel pagare una somma di denaro, deve corrispondere un interesse moratorio del 5% annuo (art. 104 CO). Questo tasso legale si applica salvo patto contrario. Il creditore non deve provare un danno. L’interesse dipende dall’importo del debito e dalla durata della mora.

La mora presuppone in principio un’interpellanza del debitore (art. 102 CO). Eccezione: è stata concordata una data di scadenza precisa; in tal caso, l’interesse decorre dal giorno successivo alla scadenza. Senza una data fissa, decorre dal giorno successivo alla ricezione della messa in mora. Esempi: sollecito formale, precetto esecutivo o azione esecutiva.

Esempio: una fattura di CHF 12'000 senza scadenza fissa. Una messa in mora raccomandata viene ricevuta il 1° aprile. Il pagamento avviene il 1° luglio, tre mesi dopo. L’interesse moratorio decorre dal 2 aprile al 1° luglio: CHF 12'000 × 5% × 3/12 = CHF 150. Il debitore deve CHF 12'000 più CHF 150 di interessi.

Interessi moratori: quattro punti di riferimento legali

Si può concordare un altro tasso? Contratto, sconto e dibattito sul tasso variabile

Le parti possono concordare un tasso superiore nel contratto o nelle condizioni generali. Il tasso legale del 5% si applica solo se nessun altro tasso è stato validamente fissato. In materia commerciale, se il tasso di sconto bancario supera il 5%, il creditore può esigere questo tasso più elevato.

Il Consiglio federale ha preso posizione il 16 agosto 2023. Intende mantenere un tasso di interesse moratorio fisso del 5%. Rifiuta l’idea di sostituirlo con un tasso variabile dipendente dai tassi di mercato. Si è espresso nel suo parere su un progetto di legge della Commissione degli affari giuridici del Consiglio nazionale.

Interesse moratorio: tasso legale fisso o tasso convenzionale?

Interessi sugli interessi e danno oltre gli interessi

L’anatocismo — il calcolo degli interessi sugli interessi — è vietato dall’art. 105 cpv. 3 CO per i debiti civili ordinari. Gli interessi moratori non possono quindi essere aggiunti al capitale per produrre a loro volta interessi.

L’art. 106 CO permette al creditore di reclamare un danno superiore agli interessi moratori. Condizione: il ritardo gli causa un pregiudizio maggiore e la mora è imputabile alla colpa del debitore. Non si tratta di un aumento automatico, ma di un risarcimento complementare del danno provato.

Solleciti e spese di recupero: ciò che è effettivamente fatturabile

Il diritto svizzero non prevede spese di sollecito legali. Gli interessi moratori coprono in principio le spese legate al ritardo. Le spese di sollecito sono dovute solo se sono chiaramente definite e quantificate nel contratto o nelle condizioni generali. Esempio: «dal secondo sollecito, verranno fatturate spese di CHF 15». Una clausola vaga del tipo «verranno fatturate delle spese» non è valida.

In caso di trasmissione a una società di recupero crediti, possono aggiungersi spese eccessive. Esse non possono essere addebitate automaticamente al debitore senza base contrattuale o giustificazione concreta. Le spese abusive possono essere contestate per iscritto. Un reclamo può essere presentato presso la Federazione svizzera delle imprese di recupero crediti (VSFI).

Spese di sollecito: fatturabili o no?

Dal precetto esecutivo alla prescrizione: i termini da non lasciar scadere

Se il credito rimane impagato, il creditore può avviare un procedimento esecutivo. Il debitore riceve un precetto esecutivo; l’Ufficio di esecuzione non esamina la validità del credito.

Il debitore può fare opposizione entro un termine di dieci giorni, oralmente o per iscritto presso l’Ufficio di esecuzione o già alla ricezione della piega postale. Non è richiesta alcuna giustificazione. Si consiglia di chiedere una copia dell’opposizione. Senza opposizione, il credito diventa esecutivo.

In caso di opposizione, può essere avviata una verifica giudiziaria della scadenza e della prescrizione. La prescrizione ordinaria è di 10 anni, ma è ridotta a 5 anni per affitti, salari e onorari di professioni liberali. Il riconoscimento del debito — in particolare il pagamento di acconti o interessi — o un procedimento esecutivo avviato interrompe il termine di prescrizione.

Nelle vostre condizioni di pagamento, indicate almeno: il termine e il suo punto di partenza, il tasso di interesse moratorio, le eventuali spese di sollecito con il loro importo e, per l’edilizia, le rate e la ritenuta di garanzia. Questi elementi evitano contestazioni sulla scadenza, sul tasso e sulle spese.

Procedimento esecutivo e prescrizione: termini da monitorare

Dalla fattura al procedimento esecutivo: tappe e termini

Condizioni di pagamento: da mettere per iscritto